Opções De Acções E Segurança Social

Tributação de opções de ações de funcionários Há dois tipos de opções de ações de empregados. Opções de ações não qualificadas (NQs) e opções de ações de incentivo (ISOs). Cada um é tributado de forma bastante diferente. Ambos são abordados abaixo. Tributação de opções de ações não qualificadas Quando você exerce opções de ações não qualificadas, a diferença entre o preço de mercado da ação e o preço de concessão (chamado de spread) é contado como receita ordinária. Mesmo se você exercer suas opções e continuar a manter o estoque. A renda ganha é sujeita aos impostos de folha de pagamento (Seguro Social e Medicare), assim como impostos de renda regulares a sua taxa de imposto aplicável. Você paga dois tipos de impostos de folha de pagamento: OASDI ou segurança social que é 6.2 nos ganhos até a base de benefício da segurança social que é 118.500 em 2015 HI ou Medicare - que é 1.45 em toda a renda ganhada mesmo os montantes que excedem a base de benefício. Se o seu rendimento do ano já exceder a base de benefícios do que os seus impostos sobre o salário do exercício de suas opções de ações não qualificadas será apenas o 1,45 atribuível ao Medicare. Se o seu rendimento anual acumulado não exceder a base de benefícios do que quando você exerce opções de ações não qualificadas, você pagará um total de 7,65 em ganhos até que seu rendimento ganhado atinja a base de benefícios, Sobre a base de benefícios. Você não deve exercer opções de ações de funcionários com base estritamente em decisões de impostos, no entanto tenha em mente que se você exercer opções de ações não qualificadas em um ano onde você não tem outro rendimento, você vai pagar mais impostos sobre a folha de pagamento do youll pagar se você exercê-los Em um ano em que você tem outras fontes de renda ganha e já exceder a base de benefício. Além dos impostos sobre os salários, todos os rendimentos do spread estão sujeitos a impostos de renda ordinários. Se você mantiver o estoque após o exercício, e ganhos adicionais além do spread são alcançados, os ganhos adicionais são tributados como um ganho de capital (ou como uma perda de capital se a ação caiu). No Fairmarks Tax Guide for Investors você pode encontrar detalhes adicionais sobre impostos que se aplicam quando você exerce opções de ações não qualificadas. Tributação de opções de ações de incentivo Ao contrário das opções de ações não qualificadas, o ganho em opções de ações de incentivo não está sujeito a impostos sobre a folha de pagamento, no entanto, está sujeito a imposto e é um item de preferência para o cálculo do imposto mínimo alternativo. Quando você exerce uma opção de ações de incentivo, há algumas possibilidades de impostos diferentes: Você exerce as opções de ações de incentivo e vende as ações dentro do mesmo ano civil. Neste caso, você paga imposto sobre a diferença entre o preço de mercado na venda eo preço da concessão à sua taxa de imposto de renda ordinária. Você exerce as opções de ações de incentivo, mas mantenha o estoque. Nessa situação, a diferença entre o preço de concessão eo preço de mercado torna-se então um item de preferência da AMT, então o exercício de opções de ações de incentivo pode significar que você pagará a AMT (imposto mínimo alternativo). Você pode obter um crédito por excesso de imposto AMT pago, mas pode levar muitos anos para usar esse crédito. Se você detiver as ações por um ano a partir de sua data de exercício (dois anos a partir da data de concessão da opção), a diferença entre o preço de concessão eo preço de mercado quando vender as opções é tributada como ganho de longo prazo em vez de receita ordinária e, Sua taxa de imposto ordinária exceder sua taxa de imposto de AMT você pode começar usar algum do crédito previamente acumulado de AMT. Para os assalariados de alta renda, manter o estoque para o período de tempo necessário pode significar pagar imposto sobre o ganho em 15 versus 35, no entanto, existem riscos para esta estratégia que deve ser cuidadosamente avaliado. Regras fiscais podem ser complexas. Um bom profissional de imposto e / ou planejador financeiro pode ajudá-lo a estimar os impostos, mostrar-lhe o quanto você vai ter depois de todos os impostos são pagos e fornecer orientações sobre as formas de tempo o exercício de suas opções para pagar o imposto menos possível. O exercício das opções conservadas em estoque afeta benefícios da segurança social Mais artigos As opções podem ser concessões de seu empregador ou os contratos que você comprou no mercado. Se você está recebendo benefícios de Seguro Social quando você exerce as opções para comprar ou vender ações de ações, isso pode afetar seus benefícios. As regras relevantes são estabelecidas pela Administração da Segurança Social e pela Receita Federal. O impacto em seus benefícios, se houver, depende de sua idade, renda e do tipo de opções que você exerce. Regras de Segurança Social As receitas podem afetar o valor da sua Segurança Social quando você decide iniciar os benefícios antes de atingir a idade de aposentadoria completa, que foi de 66 anos a partir de 2013. Você pode iniciar os benefícios tão cedo quanto o mês que você completar 62 anos. Conta o rendimento que é compensação pelo trabalho. Os rendimentos de outras fontes, tais como investimentos, juros ou pensões, não afectam o seu montante de benefício. Uma vez que você chega a idade de aposentadoria completa, outros rendimentos não afetam o tamanho da sua verificação de benefícios, independentemente da sua fonte. Opções lucros como ganhos de capital Quando você exerce opções de ações que você comprou no mercado, quaisquer lucros que você faz são considerados ganhos de capital. Como tal, esses lucros não são considerados compensação de trabalho e, portanto, não afetam o montante dos seus benefícios da Segurança Social. Os lucros obtidos com as opções de ações de incentivo concedidas pelo empregador também são considerados ganhos de capital, desde que o exercício ocorra pelo menos um ano após a concessão das opções e você mantenha o estoque por mais um ano. Opções não qualificadas O exercício de um segundo tipo de opções de ações não qualificadas de empregados pode afetar o valor dos benefícios de Seguro Social que você recebe antes de atingir a idade de aposentadoria completa. A diferença entre o preço de exercício que você paga pelo estoque e o preço de mercado das ações no dia do exercício é considerada compensação e está incluída em seus ganhos em seu formulário W-2. Consequentemente, a Administração da Segurança Social considera isso como renda de trabalho. A partir de 2013, se você estiver recebendo benefícios de aposentadoria antes de sua idade de aposentadoria completa e seu rendimento de trabalho exceder um limite de 15.120 no ano calendário seus benefícios são reduzidos em 1 para cada 2 acima do limite. Benefícios tributáveis ​​O IRS não considera os benefícios do Seguro Social tributáveis ​​desde que sua renda não exceda determinados limites. O exercício de opções de ações pode afetar seus benefícios, tornando-os tributáveis ​​se os lucros do exercício empurrar sua renda sobre esses limites. Para ver se este for o caso, adicione 50% do seu valor anual de benefício à sua renda bruta ajustada, incluindo a renda das opções. Se você arquivar como único eo total excede 25.000, alguns de seus benefícios são tributáveis. Se você é casado e arquiva um retorno comum, o limite é 32.000. Sobre o autor Com base em Atlanta, Geórgia, W Adkins tem escrito profissionalmente desde 2008. Ele escreve sobre negócios, finanças pessoais e carreiras. Adkins possui mestrado em história e sociologia da Georgia State University. Ele se tornou um membro da Sociedade de Jornalistas Profissionais em 2009. Artigos recomendados é um BBB BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright cópia Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha a sua rentável Descobertas com investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX têm pelo menos 20 minutos de atraso. Os dados do NASDAQ são pelo menos 15 minutos atrasados. Eventos de vida: Aposentadoria O exercício de opções de ações ou o vencimento de ações restritas afetam o limite de renda anual da Previdência Social e reduzem meus benefícios Quando você começa a receber Seguro Social antes de atingir a idade de aposentadoria completa, São reduzidos por uma fórmula complicada. No entanto, as opções de ações recebidas para serviços antes da aposentadoria. Para acessar esta resposta, faça o login ou registre-se. Ainda não é membro Este recurso é um benefício da associação Premium. O registro como membro Premium lhe dará acesso completo aos nossos conteúdos premiados e ferramentas sobre opções de ações, ações restritas / RSUs, SARs e ESPPs. Você é um consultor financeiro ou de riqueza Saiba mais sobre o MSO Pro Membership. Perguntas ou comentários Email apoio ou ligue para (617) 734-1979.Life Events: Aposentadoria Carol Cantrell compensação de ações é importante para o planejamento de aposentadoria. Compreender os problemas e explorar estratégias, se você está planejando para a aposentadoria, estão se aproximando da aposentadoria, ou já se aposentou. John P. Barringer Podcast incluiu Muitos de meus clientes não vêem a compensação conservada em estoque no retrato maior da aposentadoria poupança e planos de retirada. Considerando o patrimônio líquido, idade e plano de estoque da empresa, eu apresento ao cliente esses pontos principais sobre subsídios de ações, planos 401 (k), compensação diferida não qualificada e IRAs. Carol Cantrell Uma vez que você alcança seu ano da aposentadoria, a paisagem da decisão ea mudança de período de tempo. Para evitar surpresas desagradáveis, entenda o que acontecerá com seus subsídios de ações e outros benefícios da empresa para que você possa desenvolver estratégias adequadas. Carol Cantrell Planejamento tributário para aposentados pode ser mais desafiador que foi durante os seus anos de trabalho. Você precisa monitorar constantemente quaisquer opções e participações de ações da empresa como parte de seu portfólio global. Parte 3 analisa as questões especiais que podem surgir após a aposentadoria, incluindo a Segurança Social coordenar com as distribuições mínimas necessárias para IRAs e seu 401 (k) mover para outro estado eo gifting de ações. David Johnson e Mark Miller Podcast incluído Movendo-se entre estados dos EUA, quer se deslocalizar permanentemente ou simplesmente para viajar para negócios, pode envolver complicações fiscais para as pessoas que têm compensação de ações. Este artigo apresenta as questões fiscais que você pode encontrar quando você sair de seu escritório em casa e atravessar uma linha de estado. Geoffrey M. Zimmerman Podcast incluído O planejamento para a compensação de capital começa com a identificação do papel que as ações de subsídios desempenharão em sua vida, seja para aposentadoria, financiamento de colégio ou outros objetivos. Este artigo oferece pontos a considerar para três tipos diferentes de investidores. Eric Rasmussen Financial Advisor Os cinco anos antes e depois da aposentadoria são a zona crítica para o planejamento financeiro, incluindo o relacionado a suas opções de ações. Poupança de aposentadoria pode ser significativamente impulsionado pela compensação de capital. Quando o factoring opções de ações, ações restritas / RSUs, ou ESPPs em seu planejamento de aposentadoria, você deve saber as respostas às seguintes perguntas. A aposentadoria é um tipo de término do emprego. A reforma antecipada pode ser tratada de forma menos favorável. De acordo com a 2013 Stock Stock Plan Design Survey pela Associação Nacional de Stock Plan Profissionais. Essas provisões aumentam as complicações fiscais tanto para ações restritas quanto para subsídios de RSU, embora as questões variem. Para fins fiscais, não importa que você realmente deve se aposentar para investir as ações. Com estoque restrito, a tributação é acionada quando a concessão é. Normalmente, você terá tempo depois de deixar a empresa para exercer suas opções. No entanto, algumas empresas. A aposentadoria é uma rescisão de contrato de trabalho em seu plano de opção de compra de ações. Em quase todos os planos de opções de ações, depois de terminar o emprego especifica o plano. A regra padrão é que as opções são exercíveis até o final de qualquer um dos seus períodos ou um período pós-rescisão seu plano dá-lhe, o que for. Os resultados podem variar e dependem de seu projeto de planos. Se você deixar sua empresa para assumir outro trabalho antes do final do ciclo de desempenho, você geralmente perde todo o direito de receber a concessão. Pesquisas mostram que nessas situações. Embora o procedimento de exercício global provavelmente não vai mudar, pode haver mudanças importantes na. O resultado depende das leis e políticas fiscais do estado em que você trabalhou. Os Estados não são restringidos. A maioria das empresas base de retenção sobre o seu status de emprego no momento da concessão. Se você trabalha em outro lugar ou está aposentado no exercício ou vesting, então. Quando você começar a receber a Segurança Social antes de atingir a idade de aposentadoria completa, seus benefícios são reduzidos por uma fórmula complicada. No entanto, as opções de ações recebidas para serviços antes da aposentadoria. Não existe uma resposta simples à questão de saber se você deve tomar benefícios antecipadamente, na idade em que você é considerado em aposentadoria completa, conforme definido pelas regras da Segurança Social, ou em uma data posterior. Dois útil. Você paga impostos de Seguro Social e Medicare em todos os ganhos salariais e de trabalho independente, independentemente de. Os planos de opções de ações RESUMO E HISTÓRIA INFORMAÇÕES Que tipo de informações de resumo posso exibir para planos de opções de ações A página Resumo de planos de opções de ações exibe informações sobre os totais de concessão , Subvenções não aceites e subvenções aceites. Nesta página, você pode exibir informações detalhadas sobre uma determinada concessão, aceitar ou recusar subsídios não aceitos, exercer concessões aceitas ou estimar o ganho em uma determinada concessão. Que tipo de detalhe posso exibir em opções de estoque específicas É possível exibir as informações de horário de aquisição, os detalhes de opções de ações eo valor estimado atual das opções. Como é calculado o valor total das opções exercíveis O valor total das opções exercíveis é igual ao preço de fechamento de dias úteis anterior menos o preço de subsídio multiplicado pelo total de opções ou opções de exercício ou 0, o que for maior. O valor real no exercício pode variar. Qual é o cronograma de aquisição? O cronograma de aquisição é um cronograma de datas nas quais você recebe o direito de propriedade de um número específico de opções de ações outorgadas como parte de uma concessão de opção de compra de ações. O cronograma de aquisição das opções de compra de ações é definido no contrato de subvenção que você assina quando aceita uma concessão de opção de compra de ações. Por exemplo, digamos que você recebeu 1.000 opções de ações em 1º de fevereiro de 2004. O cronograma de aquisição pode indicar que 200 das opções serão investidas em 1º de fevereiro de 2008, outras 200 opções serão investidas em 1º de fevereiro de 2009 e outras 200 em 1 de fevereiro de 2010, etc. Qual é a data de vencimento? A data de vencimento é a data em que seu contrato expira. É a data, de acordo com os termos de seu contrato de subsídio com sua empresa e plano de ações da sua empresa, após o qual você não pode mais exercer a sua concessão. Sob certas disposições do plano de ações e convenção de subvenção, como uma mudança no status de emprego, a data de vencimento pode ser acelerada. Que tipo de informações de histórico posso visualizar para planos de opções de ações Você pode visualizar um histórico de todas as transações para seu plano de opções de ações nos últimos 10, 30, 60, 90 ou 120 dias. As transações aparecem em ordem cronológica inversa, mas também é possível classificar a lista de transações por tipo de transação, ID da concessão, data de concessão ou quantidade. Você pode ver detalhes referentes a subsídios aceitos e recusados. Para transações com mais de 120 dias, exiba Declarações / Registros em Contas Portfólio de comércio na Fidelidade Como vejo as informações e documentos do meu plano Clique em Exibir informações e documentos do plano. Para subsídios aceitos, você também pode clicar em Exibir detalhes em Ações para uma concessão e, em seguida, clicar em Exibir documento do plano ou Exibir o contrato de concessão na página Exibir detalhes. Você também pode visualizar o documento do plano e o contrato de subvenção quando você aceita ou recusa uma concessão não aceita. As informações e os documentos do plano estão em formato PDF. Você deve ter o registro gratuito do Acrobat reg Reader para exibir e imprimir o documento do plano. INFORMAÇÕES SOBRE PEDIDOS Que tipo de informações de pedido posso visualizar para planos de opções de ações Para opções de ações, as ordens são exercícios abertos. Você pode ver todos os exercícios abertos para sua conta, bem como os exercícios que estão pendentes de cancelamento. Os detalhes incluem quantidade, símbolo, ID da concessão, data da concessão, tipo de concessão, descrição do valor justo de mercado e outros detalhes da ordem. Como cancelar uma ordem de exercício pendente Se uma ordem de exercício ainda estiver aberta, você pode enviar uma solicitação para cancelar clicando em Tentativa de Cancelar ao lado da ordem na página Exercícios Pendentes. Para enviar a solicitação, revise as informações na página Pedido de Cancelamento de Envio de Revisão e clique em Avançar. A página Confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua solicitação de cancelamento. Observe que o número de confirmação não indica que sua ordem de exercício foi realmente cancelada, apenas que uma ordem de cancelamento foi colocada. A sua encomenda de cancelamento está sujeita às condições de mercado prevalecentes e à execução prévia do seu pedido original. Para verificar o status de seu pedido de cancelamento, retorne à página Exercícios Pendentes. Tópicos de Ajuda Relacionados